Estrategia Fiscal para Freelancers y Contractors: Cómo Cobrar tus Ingresos del Exterior y Estar en Regla en Argentina

Introducción

Si sos freelancer o contractor y cobrás tus ingresos desde el exterior, es probable que te hayas enfrentado con la complejidad del sistema cambiario y fiscal de Argentina. Pero no te preocupes, en este blog vamos a contarte cómo abrir una LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos puede ser una solución práctica para gestionar tus ingresos y cumplir con tus obligaciones fiscales sin complicaciones.

Primero lo primero: ¿Qué es una LLC en Estados Unidos?

Si estás leyendo esto, es probable que ya tengas una idea, pero nunca está de más repasar el concepto.

La LLC (Limited Liability Company) es una forma de sociedad comercial en los EE.UU. que se destaca por limitar la responsabilidad de los socios al capital que hayan invertido. Esto implica que, si la empresa adquiere deudas, éstas se cubrirán únicamente con los bienes de la empresa, sin afectar el patrimonio personal de los socios.

Formar una LLC en Estados Unidos es sencillo, y es una opción atractiva para no residentes que buscan cobrar sus ingresos en dólares.

Este tipo de entidad es ideal para freelancers o contractors, debido a su favorable tratamiento fiscal, estructura simple y bajo costo de mantenimiento.

¿Por qué abrir una LLC siendo freelancer?

Una de las principales razones para considerar abrir una LLC es la flexibilidad que te ofrece al recibir pagos desde el exterior. En lugar de tener que lidiar con la normativa cambiaria de Argentina y sus complicaciones, una LLC te permite cobrar directamente en dólares en una cuenta bancaria en Estados Unidos. ¡Así de simple!

Pero este no es el único beneficio. Además, al tener una LLC vas a poder:

• Evitar el tipo de cambio oficial: No vas a tener que convertir tus ingresos a pesos al tipo de cambio oficial, lo que significa que podés proteger mejor el valor de tu dinero.
• Mayor estabilidad jurídica: Tener tu patrimonio en un lugar como Estados Unidos, con una mayor seguridad jurídica, te ayuda a evitar los riesgos locales.
• Facilidad para operar internacionalmente: Con una cuenta bancaria en EE.UU., podés operar más cómodamente con clientes en el extranjero, sin las restricciones que puede haber en Argentina.
• Credibilidad y Confianza en el Mercado: establecer tu empresa como una LLC en Estados Unidos aumenta la credibilidad ante socios, proveedores y clientes internacionales. 
• Protección de activos personales: La estructura de una LLC separa tus bienes personales de los de la empresa, ya que tal como su nombre lo indica es de “responsabilidad limitada”, lo que significa que en caso de deudas o problemas legales, tu patrimonio personal está protegido, y solo responderás con los bienes de la LLC.
• Reconocimiento internacional: Una LLC registrada en EE.UU. te proporciona una imagen más profesional y confiable para clientes internacionales, lo que puede ayudarte a cerrar más contratos y expandir tu negocio más rápidamente.

¿Y qué pasa con la AFIP?

Aunque abrir una LLC te da muchas ventajas, es importante que la declares ante la AFIP si sos residente fiscal en Argentina. No declarar tu LLC puede traer complicaciones en el futuro.

Recordá que, como residente fiscal argentino, estás obligado a tributar por todos tus ingresos, tanto los generados en Argentina como los del exterior. Si no declarás tu LLC, podrías enfrentarte a sanciones y, además, se te dificultaría justificar los ingresos si querés hacer compras importantes o adquirir bienes en el país.

Lo positivo es que la tasa efectiva de impuestos que tendrías que pagar es relativamente baja. Esto se debe a que tus ganancias, aunque las hayas cobrado a un tipo de cambio más alto, se calculan al tipo de cambio oficial para fines fiscales. Además, algunas operaciones financieras, como aquellas realizadas vía dólar contado con liquidación (CCL), están exentas del impuesto a las ganancias.

Aspectos impositivos que deberías tener en cuenta

Como propietario de una LLC, tendrías que inscribirte en el Régimen General en Argentina, lo que implica pagar el Impuesto a las Ganancias y, si corresponde, Bienes Personales.

Un dato importante es que tus ganancias se calculan al tipo de cambio oficial al cierre del ejercicio fiscal de la LLC, lo que te puede dar una ventaja impositiva. Y en cuanto al IVA, al no emitir facturas desde Argentina, este impuesto no aplicaría a tu actividad en el exterior.

¿Cómo ingresar tus dólares a Argentina?

Existen varias maneras de ingresar los dólares que ganás en el exterior a Argentina de manera legal:

1. Vía banco: Podés transferir los fondos directamente a una cuenta bancaria en Argentina.
2. Contado con Liquidación (CCL): Usar un broker para ingresar los fondos vía CCL es otra opción que puede ser conveniente en algunos casos.
3. Criptomonedas: También tenés la opción de usar criptomonedas para transferir tus ingresos y luego convertirlas en pesos.

La elección de la mejor opción dependerá de tu situación particular y tus necesidades. Lo más importante es que cada una de estas alternativas te permite ingresar tu dinero sin infringir las normativas locales.

Y por último, ¿qué necesito para abrir una LLC?

Te estarás preguntando cómo es el proceso de apertura de una LLC en Estados Unidos.
Es relativamente sencillo, pero es muy importante hacerlo correctamente para no pasar por alto ninguna disposición gubernamental de dicho país.

A continuación, te explicamos los pasos principales:

1. Elección del Estado: Primero, debes decidir en qué estado abrir tu LLC. Y acá entran en juego muchos factores que deberás evaluar según tu tipo de negocio y proyección. Estados como Delaware, Wyoming y Nuevo México son opciones populares debido a sus ventajas fiscales y regulaciones favorables (puedes ver los cuatro estados que recomendamos en este artículo).
2. Nombre de la LLC: deberás elegir un nombre único para tu LLC que cumpla con las regulaciones del estado seleccionado. Una vez elegido el nombre, deberás verificar que esté disponible, es decir, que no esté en uso por parte de otra empresa, y que no infrinja marcas registradas existentes.
3. Agente Registrado: tendrás que tener un agente registrado en el estado donde formarás la LLC. Este agente será responsable de recibir documentos y notificaciones legales en nombre de tu empresa.
4. Confección de Documentos: aquí entran en juego documentos vitales para el buen funcionamiento de tu LLC, tales como los Artículos de organización (o certificado de formación) y el Acuerdo Operativo que detalle las reglas de gestión y las responsabilidades de los miembros de la LLC.
5. Obtener un EIN: El EIN es como el CUIT de tu empresa. Lo necesitarás para abrir una cuenta bancaria y presentar declaraciones de impuestos. Este es uno de los pasos que más dificultades genera a los emprendedores, ya que el IRS suele tener un procedimiento un poco complejo para otorgar tu número de EIN (en este artículo te lo explicamos en detalle). 
6. Abrir una cuenta bancaria: Una vez que tenés tu EIN, podés abrir una cuenta bancaria en Estados Unidos para tu LLC, lo que facilita la recepción de pagos en dólares desde todo el mundo.

Si todo esto que leíste te pareció complejo, no te preocupes. Para eso estamos acá, para resolverlo por vos y que no tengas que preocuparte por nada más que no sea hacer crecer tu negocio. 

Conclusión

Si sos freelancer o contractor cobrando en el exterior, abrir una LLC con Defentux y llevar tus impuestos con Tumo puede ser una excelente manera de simplificar tus finanzas, proteger tu patrimonio y mantenerte en regla con AFIP. ¡Es una estrategia que te da mayor libertad y tranquilidad! 

Si querés saber más sobre cómo implementar esta estrategia en Argentina, no dudes en contactarnos.

¡Estamos acá para ayudarte!