Declarar Impuestos USA: 7 Razones para Evitar la Exención de Impuestos
Índice de la Guía Verificada
Introducción
En el vertiginoso mundo de los negocios internacionales, la gestión de una Limited Liability Company (LLC) en Estados Unidos puede ser una travesía llena de desafíos, especialmente para los dueños de empresas y negocios latinos que optan por esta estructura para operar y tienen que declarar impuestos USA.
Si toda tu vida residiste en un país latino, probablemente tengas poco claro cómo funciona todo el esquema impositivo de los EE. UU.
Hay mucha información pobre, contradictoria o directamente errónea a la hora de pagar tus impuestos en EE. UU.
Hay grises legales que pueden parecer tentadores en el corto plazo, pero que a la larga suponen un gasto más grande y, sobre todo, un peligro demasiado real de sufrir penalidades por parte del fisco estadounidense.
En este artículo, desentrañaremos la ilusión de la exención de impuestos en EE. UU., explorando una estrategia fiscal más inteligente que no solo minimiza la carga impositiva, sino que también protege contra posibles complicaciones legales.
Te sugiero leer este artículo con tranquilidad, y llegar hasta el final, porque la información que aquí encontrarás está curada por expertos en el tema.
Así que comencemos!
Primero lo Primero: ¿Qué es una LLC?
El hecho de que estés leyendo esto indica que ya cuentas con cierto conocimiento sobre el tema, pero repasaremos la información de todos modos, antes de volcarnos a cómo declarar impuestos USA.
Una Limited Liability Company (LLC) se destaca como un tipo de entidad empresarial común en los Estados Unidos.
Su característica principal radica en la limitación de la responsabilidad de los socios al capital invertido en la empresa. Esto implica que, en caso de deudas acumuladas por la LLC, estas solo podrán saldarse utilizando los activos de la empresa, sin afectar el patrimonio personal de los socios.
El proceso de establecer una LLC es relativamente sencillo y se recomienda especialmente para aquellos que no son residentes de los Estados Unidos, pero desean realizar negocios allí o desde ese país.
Esta estructura resulta especialmente apropiada para startups en sus primeras etapas, profesionales independientes, vendedores en ecommerce como Amazon, pequeñas y medianas empresas, entre otros.
Puedes encontrar la comparación entre una LLC y una C-Corp aquí.
Brinda beneficios fiscales favorables, una estructura simplificada y un mantenimiento que no involucra complicaciones excesivas.
En conclusión, la LLC se presenta como una elección excelente para emprender con confianza, ofreciendo a los empresarios una base sólida para operar en el mercado estadounidense.
Sin embargo, es importante tener clara la estrategia impositiva que llevaremos adelante con nuestra LLC, ya que puede ser una herramienta excelente para disminuir los impuestos que pagamos… si lo hacemos bien.
Rompiendo el Mito de la Exención de Impuestos en EE. UU.: Un Juego Peligroso
Muchas personas llegan a la conclusión de que no tienen que pagar ganancias de una LLC simplemente porque no son residentes de los Estados Unidos.
Es muy común que lleguen a esta conclusión sin haber solicitado asesoramiento con un estudio jurídico-contable que tenga conocimiento de la normativa fiscal de Estados Unidos y de los países latinos (spoiler alert: Defentux sí lo tiene).
Lamentablemente, es muy común también que hayan consultado en algún estudio contable y les hayan dicho que la vía de la exención de impuestos es la mejor.
Esto se da porque muchos estudios contables les recomiendan a sus clientes acogerse a la exención de impuestos en Estados Unidos, aplicando de forma muy laxa la normativa fiscal, simplemente porque para ellos es más fácil presentar una declaración en cero, sin analizar los movimientos contables del cliente y facturar igual la presentación.
Esto es sumamente peligroso, ya que si por algún motivo los ingresos que se recibieron en la cuenta de la LLC están sujetos a impuestos en USA, y se procede a declarar impuestos USA como exento de ganancias, estarían cometiendo un delito federal de evasión de impuestos.
Si hay algo de lo que podemos estar seguros, es que el estado americano no se toma a la ligera cuando un contribuyente intenta «pasarse de vivo», como decimos en Argentina, y evade impuestos.
Las consecuencias pueden ir desde multas de miles de dólares, hasta tiempo en prisión, dependiendo la gravedad del delito.
Por otro lado, si efectivamente el criterio de exención de declarar impuestos USA estuviese bien aplicado, eso no implica que esos ingresos recibidos en la cuenta de LLC no deban ser declarados como rentas de fuente extranjera, en la declaración jurada de ganancias de personas físicas de los dueños en su país de origen.
Convenios de Intercambio de Información
La información financiera fluye a través de fronteras, y Estados Unidos con la mayoría de los países latinos no son una excepción.
Aunque puedas considerarte exento de declarar impuestos USA, los ingresos de tu LLC deben declararse en tu país de origen como rentas de fuente extranjera.
¿La razón? Un convenio de intercambio de información financiera entre ambos países, otorgando a la autoridad fiscal de tu país acceso a los movimientos en la cuenta de tu LLC.
Ignorar este detalle puede resultar en costos impositivos significativamente más altos en tu país de residencia.
No sólo ello, sino que puede llegar a generar penalidades por parte del fisco de tu país de origen también.
Una Estrategia de Planificación Impositiva Inteligente: Declarar Impuestos USA
Atentos a esta información, que aquí está el secreto para ahorrar dinero en impuestos, pero también para cumplir con todas tus obligaciones y evitar problemas legales.
Siendo que la tasa del impuesto a las ganancias en los países latinos suele ser mucho más alta que la del impuesto a las ganancias en Estados Unidos, y que además la normativa fiscal de los países latinos es bastante restrictiva en cuanto a qué gastos se pueden imputar como deducibles de ganancias, declararse exento en Estados Unidos te genera un costo impositivo mucho más alto en tu país.
Ademas, si no lo declaras y pagas correctamente, estarás cometiendo delito de evasión fiscal en en tu país.
Una estrategia de planificación fiscal mucho más conveniente, para un latino dueño de una LLC en Estados Unidos, es registrar su LLC como una entidad pass through frente al IRS, y luego NO reputarla como exenta de impuestos en Estados Unidos, sino presentar una Declaración de Ganancias como persona física a través del formulario 1040NR, en la cual se declaren los ingresos y gastos que tuvo la LLC, imputando la mayor cantidad de gastos deducibles de ganancias conforme la normativa fiscal de Estados Unidos, que es mucho más amplia en cuanto lo que se puede reputar como gastos deducibles.
Luego sobre ese margen neto, se aplica un monto no imponible y sobre el saldo neto, se aplica una tasa escalonada de impuesto.
Posteriormente, esa Ganancia Neta (Ingresos menos Gastos Deducibles), es la que se incluye como Ingresos de Fuente Extranjera en la Declaración de Ganancias de Persona Física de tu país de él o los Dueños de la LLC. Y se toma a cuenta el impuesto ya pagado en Estados Unidos.
Así de sencillo como ves, si lo hacemos bien, estaremos pagando menos impuestos que si nos acogemos a la estrategia gris Exención de Impuestos, y en simultaneo estaremos cumpliendo con todas nuestras obligaciones de declarar impuestos USA.
Sí, sé que no hacen falta más razones para acogerte a esta Estrategia de Planificación Impositiva para declarar impuestos USA, pero en Defentux nos gusta siempre dar el 110%, así que a continuación te detallamos otras ventajas para que tengas en cuenta.
Enormes Ventajas de esta Estrategia de Planificación Impositiva para Declarar Impuestos USA
Aplicando esa de Planificación Impositiva para declarar impuestos USA, tienes enormes ventajas:
1. Optimización Fiscal
El monto que pagas de impuesto, sumando lo que pagas en Estados Unidos y en tu país de origen es probablemente mucho menor que si te reputaras exento en Estados Unidos y declararas el total de ingresos en tu DDJJ de Ganancias de tu país de residencia.
2. Respaldo en Auditorías
No quedas expuesto a auditorias del IRS y la autoridad fiscal de tu país, y potenciales denuncias por evasión fiscal, que pueden ocurrir incluso varios años después que hayas tenido esos movimientos de fondos.
Una estrategia informada para declarar impuestos USA no solo minimiza el riesgo de auditorías, sino que también proporciona un respaldo sólido en caso de que enfrentes una.
Con documentación detallada y una presentación fiscal precisa, puedes atravesar el proceso de auditoría con confianza y tranquilidad.
3. Adaptabilidad a Cambios Normativos
Las leyes fiscales están en constante evolución. Una estrategia informada implica mantenerse al tanto de los cambios normativos y ajustar tu enfoque según sea necesario.
Esto asegura que tu planificación fiscal esté siempre alineada con la última normativa, evitando sorpresas desagradables en el camino.
4. Mayor Acceso a Financiamiento
Una declaración de ganancias en tu país de origen más precisa y transparente, resultado de esta estrategia, puede mejorar significativamente tu capacidad crediticia.
Bancos y posibles socios valorarán la transparencia y la gestión fiscal eficiente al considerar asociaciones o préstamos.
5. Protección Legal y Tranquilidad Mental
Al adoptar una estrategia informada, estás construyendo una base fiscal robusta que no solo optimiza los impuestos, sino que también brinda protección legal.
Esto se traduce en una mayor tranquilidad mental, sabiendo que tu gestión fiscal está en manos de profesionales que entienden las complejidades de las normativas internacionales.
6. Posicionamiento para el Crecimiento
La estrategia informada para declarar impuestos USA no solo se trata de minimizar riesgos, sino también de crear oportunidades para el crecimiento.
Al tener una gestión fiscal para declarar impuestos USA eficiente, puedes enfocarte en la expansión de tu negocio en lugar de preocuparte por problemas tributarios.
7. Construcción de Reputación Empresarial
La transparencia y el cumplimiento total en asuntos fiscales construyen una sólida reputación empresarial.
Este aspecto puede ser especialmente valioso al atraer inversionistas, clientes y socios comerciales que buscan asociarse con empresas que operan de manera ética y cumplen con todas las obligaciones fiscales.
En resumen, una estrategia informada no solo se traduce en ahorros fiscales, sino que también aporta una serie de beneficios adicionales que contribuyen al éxito sostenible de tu LLC.
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✏️ Publicado por
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Co-Fundador y COO en Defentux. Abogado especializado en Derecho Empresarial con experiencia en firmas como Beccar Varela y Baker&McKenzie. Fundó una Legaltech a los 22 años y luego co-fundó Defentux, donde lidera la estrategia para ayudar a emprendedores a crear y mantener empresas en EE.UU. Participó en programas de aceleración de Emprelatam, Endeavor y es miembro de Global Shapers.
✅ Validado por
Revisor
Co-Fundador y CEO en Defentux. Abogado especializado en Propiedad Intelectual, con un MBA del IAE. Fundó Idenbiz, una Legaltech de registro de marcas con más de 15.000 clientes en Latam. Emprendedor validado, participó en programas de Wharton e EO Accelerator, destacándose por su experiencia, visión y resiliencia.